간소화 서비스가 전부를 잡아주지는 않습니다
연말정산 간소화 서비스는 편리하지만 모든 지출이 자동으로 수집되지는 않습니다. 자료를 제출하지 않는 기관이 있고, 제도상 본인이 직접 챙겨야 하는 항목이 있습니다.
그래서 간소화 자료만 그대로 제출하면 받을 수 있는 공제를 놓치게 됩니다. 아래 항목들은 매년 반복해서 누락되는 것들입니다.
간소화에 잘 안 잡히는 항목
월세액 세액공제
일정 요건을 갖춘 무주택 세대의 월세 지출은 세액공제 대상입니다. 그런데 임대인이 자료를 제출하지 않으므로 간소화에 안 뜹니다. 본인이 임대차계약서 사본과 월세 이체 내역을 준비해 직접 제출해야 합니다.
확정일자를 받지 않았어도 신청할 수 있고, 임대인의 동의도 필요 없습니다. 요건과 공제율은 소득 수준과 주택 조건에 따라 다르므로 홈택스에서 확인하십시오.
안경·콘택트렌즈 구입비
시력 교정용 안경과 렌즈 구입비는 의료비 공제 대상이지만, 안경점이 자료를 제출하지 않는 경우가 많습니다. 영수증을 받아 두셨다면 직접 제출하시면 됩니다. 인별 한도가 있습니다.
보청기, 휠체어 등 장애인 보장구
의료비 공제 대상이지만 간소화에 누락되는 경우가 있습니다. 구입 영수증을 챙겨두십시오.
중고생 교복 구입비
교육비 공제 대상입니다. 구입처에서 발급받은 영수증이 필요합니다.
기부금
종교단체나 소규모 단체에 낸 기부금은 간소화에 안 잡히는 경우가 많습니다. 해당 단체에서 기부금영수증을 발급받아야 합니다.
취학 전 아동의 학원비
취학 전 아동의 학원·체육시설 수강료는 교육비 공제 대상이 될 수 있습니다. 다만 초등학생 이상은 대상이 아니라는 점이 헷갈리는 부분입니다.
부양가족 등록에서 나오는 실수
공제 금액이 가장 크게 움직이는 부분이면서 실수도 가장 잦습니다.
소득 요건을 확인하지 않은 경우
부양가족으로 올리려면 그 가족의 연간 소득금액이 기준 이하여야 합니다. 부모님이 아르바이트를 하셨거나 금융소득이 있었다면 초과할 수 있습니다.
이걸 확인하지 않고 올렸다가 나중에 가산세와 함께 추징되는 경우가 있습니다. 애매하면 본인 소득 자료를 확인해 보시는 편이 안전합니다.
형제자매가 중복으로 올린 경우
부모님을 두 자녀가 각각 부양가족으로 올리면 둘 다 추징 대상이 됩니다. 형제가 있다면 미리 누가 올릴지 정하셔야 합니다.
일반적으로는 소득이 높은 쪽이 올리는 편이 유리하지만, 의료비 공제는 지출액이 총급여의 일정 비율을 넘어야 적용되므로 소득이 낮은 쪽이 유리한 경우도 있습니다. 상황에 따라 다릅니다.
따로 사는 부모님
주민등록상 같이 살지 않아도 실제로 부양하고 있다면 공제받을 수 있는 경우가 있습니다. "같이 안 사니까 안 되겠지"라고 넘기지 마시고 요건을 확인해 보십시오.
맞벌이 부부가 확인할 것
맞벌이는 어느 쪽에 몰아주느냐에 따라 결과가 달라집니다. 몇 가지 원칙이 있습니다.
- 의료비는 총급여가 낮은 쪽에 몰면 유리한 경우가 많습니다. 총급여의 일정 비율을 초과한 금액만 공제되기 때문입니다.
- 신용카드 등 사용액도 비슷한 구조입니다. 최저사용금액 기준이 총급여에 연동됩니다.
- 부양가족 기본공제는 세율이 높은 쪽이 유리한 경우가 많습니다.
홈택스에 맞벌이 근로자 절세 안내 기능이 있습니다. 부부가 각각 동의하면 어느 쪽에 올리는 게 유리한지 계산해 줍니다. 직접 계산하기 어렵다면 이 기능을 쓰시는 편이 낫습니다.
연금계좌와 청약저축
연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 납입액은 세액공제 대상입니다. 연말에 몰아서 넣어도 그해 공제가 됩니다. 12월에 여유가 있다면 한도까지 채우는 방법이 있습니다.
다만 연금계좌는 중도 인출 시 불이익이 있습니다. 당장 세금을 줄이려고 넣었다가 급하게 빼면 손해가 될 수 있으니, 장기간 묶어둘 수 있는 자금인지 먼저 판단하셔야 합니다.
주택청약종합저축도 무주택 세대주 요건 등을 충족하면 소득공제 대상입니다. 무주택확인서를 은행에 제출해야 적용되는데, 이걸 안 해서 못 받는 경우가 있습니다.
놓쳤다면 경정청구
연말정산이 끝난 뒤에 빠뜨린 공제를 발견했다면 경정청구로 돌려받을 수 있습니다. 지난 몇 년치까지 소급이 가능하고, 홈택스에서 직접 신청할 수 있습니다.
회사에 알리지 않고 개인적으로 처리할 수 있다는 점도 알아두실 만합니다. 놓친 게 있는 것 같다면 홈택스에서 지난 연도 자료를 다시 보시길 권합니다.
신용카드 공제, 오해가 많은 부분
신용카드 등 사용액 공제도 자주 헷갈립니다. 몇 가지만 정리해 두겠습니다.
- 총급여의 일정 비율을 넘게 써야 공제가 시작됩니다. 그 미만은 아무리 많이 써도 공제가 0입니다. 최저사용금액을 넘긴 부분부터 계산됩니다.
- 결제 수단마다 공제율이 다릅니다. 체크카드와 현금영수증이 신용카드보다 공제율이 높습니다. 최저사용금액을 넘긴 뒤부터는 체크카드나 현금을 쓰는 편이 유리할 수 있습니다.
- 공제가 안 되는 항목이 있습니다. 세금, 공과금, 통신비, 아파트 관리비, 자동차 구입비(중고 제외) 등은 카드로 결제해도 공제 대상이 아닙니다.
- 전통시장·대중교통·도서공연 사용분은 별도 한도가 추가됩니다. 같은 금액이라도 어디서 썼느냐에 따라 공제액이 달라집니다.
연중에 홈택스 앱에서 지금까지 얼마나 썼는지 미리 조회할 수 있습니다. 연말이 오기 전에 한 번 확인하면 남은 기간의 결제 전략을 세울 수 있습니다.
정리
연말정산에서 환급액을 늘리는 방법은 대단한 기술이 아니라 빠진 자료를 채우는 것입니다. 월세, 안경, 기부금, 교복처럼 간소화에 안 잡히는 항목부터 확인해 보시고, 부양가족은 요건을 꼭 확인한 뒤 올리십시오.
이 글은 일반적인 구조를 설명한 것이고, 공제 한도와 요건은 세법 개정에 따라 매년 바뀝니다. 실제 신고 전에는 국세청 홈택스의 해당 연도 안내를 확인하시거나 세무 전문가와 상의하시기 바랍니다.